Экономическая энциклопедия

Российская библиотека

About Guides FAQs

Screen

Profile

Layout

Direction

Menu Style

Cpanel

Проведение внутреннего аудита системы управления качеством - ОПРОСНЫЙ ЛИСТ

 

ОПРОСНЫЙ ЛИСТ

Опросный лист — анкета, используемая аудитором для оценки состояния аудитируемого объекта.

Опросный лист применяется для предварительной оценки состояния объекта аудита.

Использование опросного листа на предварительной стадии аудита позволяет:

• сократить основное время проведения аудита;

• вовлечь в проведение аудита руководителя аудитируемого подразделения;

• привлечь к работе аудиторов, не имеющих достаточного практического опыта.

clip_image012[4]

Внимание! Подписанный опросный лист может выступать в качестве официального документа аудита и должен сохраняться.

ПРАВИЛА СОСТАВЛЕНИЯ ОПРОСНОГО ЛИСТА

• Вопросы, включаемые в опросный лист, должны строиться на основе документа, определяющего область аудита, и охватывать наиболее существенные части этой области;

• Вопросы должны формулироваться лаконично, четко, недвусмысленно и должны быть понятны отвечающим;

• Вопросы могут предусматривать как однозначные ответы («да» или «нет»), так и развернутые ответы, предполагающие не только «да» и «нет»;

• Вопросы должны формулироваться в определенной последовательности, чтобы служить своеобразным «путеводителем» для проведения аудита;

• Количество вопросов должно быть минимальным, но достаточным для анализа объекта аудита.

ПРАВИЛА ОБРАБОТКИ ОПРОСНОГО ЛИСТА

• Заполненный опросный лист должен анализироваться аудитором на предмет полноты, правильности и достоверности ответов на вопросы;

• Сомнения могут быть следствием следующих причин:

- неправильным пониманием вопросов сотрудниками аудитируемого подразделения;

- неуверенностью аудитора в достоверности ответа;

- невыполнением установленных документом требований.

• Отрицательные ответы, а также положительные, вызывающие сомнения, являются основанием для проведения аудита на месте («в поле»).

КОНТРОЛЬНЫЙ ВОПРОСНИК

Контрольный вопросник (чек-лист) — заранее составленный систематизированный перечень вопросов, ответы на которые позволят аудитору получить необходимую информацию в ходе аудита о степени соответствия состояния объекта установленным требованиям.

Контрольный вопросник — это методический инструмент аудитора, особенно на начальной стадии его работы. Заполненный и подписанный аудитором (и при необходимости его собеседником) контрольный вопросник, как и опросный лист, может рассматриваться в качестве официального документа аудита.

Контрольный вопросник может быть составной частью аудиторского листа.

clip_image014[4]

Контрольный вопросник — не догма, а методическое руководство; буквальное следование ему рождает опасность некритического подхода и формализма.

Вопросы должны быть сформулированы достаточно четко и представлять возможность развернутых ответов.

Внимание! Неправильный вопрос: имеется ли в подразделении необходимая контрольно-измерительная аппаратура?

Правильные вопросы: каким образом определяется потребность в контрольно-измерительной аппаратуре? каков порядок определения требуемой точности аппаратуры? кто несет ответственность за соблюдение порядка своевременной калибровки (поверки) аппаратуры?