Экономическая энциклопедия

Российская библиотека

About Guides FAQs

Screen

Profile

Layout

Direction

Menu Style

Cpanel

Финансовый банковский менеджмент: управление ликвидностью, прибылью, финансовым состоянием банка, рисками - Управление прибылью банка

Индекс материала
Финансовый банковский менеджмент: управление ликвидностью, прибылью, финансовым состоянием банка, рисками
Теории управления банковской ликвидностью
Способы и методы управления ликвидностью
Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков
Управление инвестициями
Формирование инвестиционного портфеля и управление им
Анализ ценных бумаг, оценка портфеля
Управление кредитом
Стратегическая позиция банка
Управление кредитным процессом
Управление рисками
Классификация рисков
Рекомендации XV Международного банковского конгресса
Рекомендации Банку России
Рекомендации кредитным организациям
Пруденциальные нормы Банка России
Методы анализа и оценки банковского риска
Цели, задачи и методы управления банковскими рисками
Методы управления рисками
Внутрибанковская система управления рисками
Международный опыт управления банковскими рисками
Управление прибылью банка
Факторный анализ процентных доходов и расходов банка
Влияние процентной политики на доходность операций банка
Расчет внутренней стоимости банковских услуг. Управление маржой
Порядок формирования прибыли банка
Модели формирования прибыли
Показатели рентабельности деятельности банка
Анализ системы финансовых коэффициентов
Влияние современного российского налогового законодательства
Дивидендная политика
Управление финансовым состоянием банка
Причины финансовых затруднений у банков
Правовые и экономические основы финансового оздоровления кредитных организаций
Меры по предупреждению несостоятельности (банкротств)
Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления
Реструктуризация активов и обязательств
Программа реструктуризации кредитной организации
Ликвидация банков
Все страницы

 

Тема 2.6. Управление прибылью банка. Дивидендная политика.

2.6.1. Структура доходов и расходов.

Доходы представляют собой главный фактор формирования прибыли. Основной источник доходов у банков – это проценты от кредитных, валютных операций, от оказания услуг и работы на рынке ценных бумаг. Структура доходов банка определяется спецификой его деятельности. Доходы коммерческого банка зависят от выработанной им стратегии на банковском рынке, которая определяется обслуживаемой клиентурой и кругом проводимых операций.

Доходы могут быть сгруппированы по:

- видам банковской деятельности (от операционной деятельности и от небанковских операций);

- направлениям получения дохода – процентные и непроцентные.

Наиболее важными для банка и значимыми являются процентные доходы, которые банки получают от:

- размещения средств в виде кредитов и депозитов на счетах в других банках,

- предоставления кредитов клиентам,

- проведения операций с ценными бумагами, а именно: по вложениям банка в облигации, акции и прочие ценные бумаги, а также по учтенным векселям,

-аренды клиентами основных средств с правом последующего выкупа

- прочие процентные доходы.

Непроцентные доходы – это доходы от инвестиционной деятельности: дивиденды по ценным бумагам, от валютных операций, полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы.

Расходы коммерческого банка наряду с доходами являются вторым компонентом формирования прибыли и подразделяются на две группы: процентные и непроцентные.

Процентные расходы банка представляют собой проценты начисленные и уплаченные в рублях и валюте:

за полученные кредиты в т.ч. от Центрального банка,

юридическим лицам по привлеченным средствам,

физическим лицам по депозитам;

по операциям с ценными бумагами, выпущенными банком, т.е. банковским векселям, депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям и прочим долговым обязательствам;

прочие процентные расходы, относящиеся к внебалансовым и прочим операциям.

Таким образом, процентные расходы включают все процентные платежи по пассивным операциям.

К непроцентным расходам относят:

- комиссионные расходы, т.е. расходы по операциям с клиентами, по операциям с ценными бумагами, по операциям на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, по внебалансовым операциям и прочие расходы;

- прочие банковские расходы (потери): потери от реализации ценных бумаг, реализованные расходы по всем типам сделок с иностранной валютой и драгоценными металлами, расходы по полученным аудиторским, консультационным, информационным, маркетинговым и другим услугам, выполняемым соответствующими организациями, расходы по инкассированию платежных документов и инкассации наличных денег, расходы по операциям между филиалами одного банка, прочие банковские расходы, например, отчисления в фонды и резервы.

- прочие операционные расходы: расходы на содержание персонала, включая заработную плату и премии, материальную помощь и выплаты на социальные нужды, на подготовку кадров, командировочные; расходы на содержание банковских помещений; расходы по содержанию оборудования и приобретение материалов; все платежи в бюджет и внебюджетные фонды, амортизационные отчисления; расходы, связанные с реализацией (выбытием имущества); потери от продажи долгосрочных финансовых вложений, уплаченные штрафы, пени, неустойки;

- отчисления в резервы: под обесценение ценных бумаг, долгосрочных финансовых вложений, долги, списанные с баланса;

- непредвиденные расходы (потери) банка, вызванные изменениями в правилах бухгалтерского учета.

 

Обновлено 04.09.2012 14:56